出口退税计算器：外贸企业免退税、生产企业免抵退
填发票金额和退税率，立刻看到应退税额和每一步的出处
例：企业类型：外贸企业（免退税），退税率（%）：13，专票金额（不含税）：¥100,000.00，应退税额：¥13,000.00。
外贸企业：应退税额 = 专票注明的金额 × 退税率。生产企业按免抵退计算：应退税额取期末留抵税额和免抵退税额中较小的一个，要按申报期整体计算。
结果
这个计算器需要 JavaScript 才能计算。下面的“计算公式”和“计算示例”不需要 JavaScript，可以直接查看。
应退税额
¥13,000.00
- 计税依据
- ¥100,000.00
- 进项税额
- ¥13,000.00
- 不予退税，计入成本
- ¥0.00
已核验2026-06-10出口退税率文库 2026B · 以国家税务总局发布为准数据来源
本站非官方渠道，仅供参考，以官方公布为准。
- 第 1 行应退 ¥100,000.00 × 13% = ¥13,000.00；进项 ¥100,000.00 × 13% = ¥13,000.00；计入成本 ¥0.00
- 合计应退税额 ¥13,000.00；进项税额 ¥13,000.00；计入成本 ¥0.00
计算公式
外贸企业应退税额 = 专票注明的金额 × 退税率（专票税率更低时取专票税率）
不得免征和抵扣税额 = 离岸价 × 折合率 ×（征税率 − 退税率）− 抵减额
免抵退税额 = 离岸价 × 折合率 × 退税率 − 抵减额
生产企业应退税额 = 期末留抵税额和免抵退税额中较小的一个每一步保留到分，四舍五入
不在计算范围内
- 只计算增值税，按2026年1月1日起施行的规定（财政部 税务总局公告2026年第11号）。
- 不计算消费税、委托加工、跨境服务、非报关出口和进料加工核销以后的调整。
- 单笔估算只算免抵退税额：实际应退税额取决于当期期末留抵税额。
计算示例
外贸企业，两种商品分两行填写（示例数据）：
| 商品 | 专票金额（含税） | 不含税金额 | 进项税额 | 应退税额 | 不予退税计入成本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 8506101110 · 退税率 6% | ¥113,000.00 | ¥100,000.00 | ¥13,000.00 | ¥6,000.00 | ¥7,000.00 |
| 9401411090 · 退税率 13% | ¥56,500.00 | ¥50,000.00 | ¥6,500.00 | ¥6,500.00 | ¥0.00 |
| 合计 | ¥169,500.00 | ¥150,000.00 | ¥19,500.00 | ¥12,500.00 | ¥7,000.00 |
两种退税率混在一起申报时，可能按较低的 6% 计算：应退税额 ¥9,000.00，少退 ¥3,500.00。
生产企业，商品 8506101110，折合率 7.1000（示例数据）：
| 项目 | 单笔估算 FOB USD 20,000.00 | 按期 FOB USD 100,000.00 |
|---|---|---|
| FOB 折人民币 | ¥142,000.00 | ¥710,000.00 |
| 不得免征和抵扣税额 | ¥9,940.00 | ¥49,700.00 |
| 当期应纳税额 | — | −¥14,300.00（期末留抵 ¥14,300.00） |
| 免抵退税额 | ¥8,520.00（估算） | ¥42,600.00 |
| 当期应退税额 | — | ¥14,300.00 |
| 当期免抵税额 | — | ¥28,300.00 |
| 期末结转留抵 | — | ¥0.00 |
常见问题
举个例子：出口退税计算器算出来是什么样？
例：企业类型：外贸企业（免退税），退税率（%）：13，专票金额（不含税）：¥100,000.00，应退税额：¥13,000.00。
外贸企业和生产企业的退税算法有什么不同？
外贸企业按采购专票的不含税金额乘退税率直接退税。生产企业按申报期计算：先用进项税额抵减内销的销项税额，抵不完的部分形成期末留抵；应退税额取期末留抵税额和免抵退税额中较小的一个。
单笔估算和按期计算有什么区别？
单笔估算只看这一笔出口，算的是免抵退税额。实际能退多少，取决于当期的内销销项、进项和留抵税额，所以需要按期计算。
为什么有一部分不能退，要计入成本？
征税率高于退税率时，差额部分不予退税，这部分进项税额要计入出口货物的成本。
退税率在哪里查？
以国家税务总局出口退税率文库为准。本站使用的文库版本和更新日期写在计算结果下方，点开可以看到数据来源。
相关工具
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